БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА
Пример Объединенного (Единого) отчета ЕСВ и НДФЛ за 1 квартал 2021, как заполнять.
Дорогие читатели! Приближается срок подачи первого объединенного отчета по ЕСВ и НДФЛ за 1 квартал 2021г. Цель данной статьи в наглядной и доступной форме познакомить со структурой и «логикой» нового отчета.
Кому подойдет данный пример заполнения Объединенного отчета?
Ответ:
- Частному предпринимателю имеющему/ не имеющему наемных сотрудников и проводящему выплаты другим физлицам/ предпринимателям;
- Предприятию имеющему наемных сотрудников (как минимум одного директора) и проводящему выплаты другим физлицам/ предпринимателям;
- Частному предпринимателю имеющему/ не имеющему наемных сотрудников и проводящему выплаты другим физлицам/ предпринимателям;
- Предприятию имеющему наемных сотрудников (как минимум одного директора) и проводящему выплаты другим физлицам/ предпринимателям;
Где искать Объединенный отчет в M.E.DOC и Электронном кабинета налогоплательщика?
Ответ:
- В программе MEDOC, начиная с обновления 11.02.035: Отчетность => Объединенный отчет НДФЛ и ЕСВ;
- В Электронном кабинете налогоплательщика:
Введение отчетности (1 квартал 2021)=> J05 Другие платежи => Налоговый рассчет сумм дохода, начисленного (оплаченного) в пользу платильщиков налога - физических лиц и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса. (Форма J0500106);
- В программе MEDOC, начиная с обновления 11.02.035: Отчетность => Объединенный отчет НДФЛ и ЕСВ;
- В Электронном кабинете налогоплательщика:
Введение отчетности (1 квартал 2021)=> J05 Другие платежи => Налоговый рассчет сумм дохода, начисленного (оплаченного) в пользу платильщиков налога - физических лиц и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса. (Форма J0500106);
Какие данные понадобятся для составления Объединенного отчета по ЕСВ и НДФЛ?
-Данные по учету расчета зарплаты сотрудников и удержанным/начисленным налогам и сборам за январь, февраль и март 2021г;
-Данные по дате приема или увольнения сотрудников (если таковое имело место);
-Данные по начислениям /расчетам с физическими лицами. (это могут быть наши СПД поставщики/подрядчики, сотрудники получившие «не зарплатный» доход на предприятии, физлица-учредители и пр.);
Приведем в качестве примера приведем предприятие, имеющие в штате двух сотрудников:
-Данные по дате приема или увольнения сотрудников (если таковое имело место);
-Данные по начислениям /расчетам с физическими лицами. (это могут быть наши СПД поставщики/подрядчики, сотрудники получившие «не зарплатный» доход на предприятии, физлица-учредители и пр.);
Приведем в качестве примера приведем предприятие, имеющие в штате двух сотрудников:
Для отображения начисленного ЕСВ с зарплаты, заполняем первое приложение (J0510106).
Приложение 1 "Ведомость про начисление заработной платы застрахованным лицам" за январь 2021:
Приложение 1 "Ведомость про начисление заработной платы застрахованным лицам" за январь 2021:
Затем заполняем второе приложение (J0510106).
Приложение 1 "Ведомость про начисление заработной платы застрахованным лицам" за февраль 2021:
Приложение 1 "Ведомость про начисление заработной платы застрахованным лицам" за февраль 2021:
Затем заполняем третье приложение (J0510106).
Приложение 1 "Ведомость про начисление заработной платы застрахованным лицам" за март 2021:
Приложение 1 "Ведомость про начисление заработной платы застрахованным лицам" за март 2021:
Для отображения удержанного из зарплаты сотрудников НДФЛ и Воен. сбора в Объединенном отчете заполним приложение (J0510406 ).
Приложение 4ДФ "Ведомости про суммы начисленного дохода, удержанного и оплаченного налога на прибыль физических лиц и военного сбора" за январь 2021:
Приложение 4ДФ "Ведомости про суммы начисленного дохода, удержанного и оплаченного налога на прибыль физических лиц и военного сбора" за январь 2021:
Раздел 2 приложения не заполняем
Для отображения удержанного из зарплаты сотрудников НДФЛ и Воен. сбора в Объединенном отчете заполним приложение (J0510406 ).
Приложение 4ДФ "Ведомости про суммы начисленного дохода, удержанного и оплаченного налога на прибыль физических лиц и военного сбора" за февраль 2021:
Приложение 4ДФ "Ведомости про суммы начисленного дохода, удержанного и оплаченного налога на прибыль физических лиц и военного сбора" за февраль 2021:
Раздел 2 приложения не заполняем
Для отображения удержанного из зарплаты сотрудников НДФЛ и Воен. сбора в Объединенном отчете заполним приложение (J0510406 ).
Приложение 4ДФ "Ведомости про суммы начисленного дохода, удержанного и оплаченного налога на прибыль физических лиц и военного сбора" за март 2021:
Приложение 4ДФ "Ведомости про суммы начисленного дохода, удержанного и оплаченного налога на прибыль физических лиц и военного сбора" за март 2021:
Раздел 2 приложения не заполняем
Предположим, что в марте 2021 имели место выплаты частному предпринимателю с идент. Кодом 4440004404 в сумме 5000,00 грн.
В таком случае Приложение 4ДФ за март 2021 будет иметь следующий вид:
В таком случае Приложение 4ДФ за март 2021 будет иметь следующий вид:
Раздел 2 приложения не заполняем
Где отображается информация о принятых/уволенных сотрудниках в объединенном отчете?
Ответ: Информация о принятых/уволенных сотрудниках отображается в Объединенном отчете НДФД и ЕСВ в Приложении 5 "Ведомости про трудовые отношения лиц и период прохождения военной службы". Это приложение имеет массу сходств с Приложением 5 к отчету по ЕСВ, которое ранее подавалось, в связи с чем он не вызовет затруднений при его освоении.
Теперь можно приступить к заполнению основной части отчета:
В шапке отчета указываем кодификатор административно-территориальных единиц. Данный код нетрудно подобрать по коду КОАТУУ.
Теперь можно приступить к заполнению основной части отчета:
В шапке отчета указываем кодификатор административно-территориальных единиц. Данный код нетрудно подобрать по коду КОАТУУ.
Объединенный (Единый) отчет ЕСВ и НДФЛ готов!
Согласно условий примера дальнейшие строки отчета не заполняются. Желаем успехов!
Станислав Трибулькевич, Бухгалтерская компания «Велл Дан»
Согласно условий примера дальнейшие строки отчета не заполняются. Желаем успехов!
Станислав Трибулькевич, Бухгалтерская компания «Велл Дан»