БУХГАЛТЕРСКІ ПОСЛУГИ ДЛЯ ВАШОГО БІЗНЕСУ

Приклад Об'єднаного (Єдиного) звіту ЄСВ і ПДФО за 1 квартал 2021, як заповнювати.

Дорогі читачі! Наближається термін подачі першого об'єднаного звіту з ЄСВ і ПДФО за 1 квартал 2021р. Мета даної статті в наочній і доступній формі познайомити зі структурою і «логікою» нового звіту.

Кому підійде даний приклад заповнення Об'єднаного звіту?

Відповідь:
- Приватному підприємцю,який має / не має найманих працівників і проводить виплати іншим фізособам / підприємцям;
- Підприємству, що має найманих працівників (як мінімум одного директора) і проводить виплати іншим фізособам / підприємцям;

Де шукати Об'єднаний звіт в M.E.DOC і Електронному кабінету платника податків?

Відповідь:
- У програмі MEDOC, починаючи з оновлення 11.02.035:
Звітність => Об'єднана звітність ПДФО та ЄСВ;
- В Електронному кабінеті платника податків:
Введення звітності (1 квартал +2021) => J05 Інші Платежі => Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на Користь платнікiв податкiв - фiзичних осiб, i сум утриманого з них податку, а такоже сум нарахованого єдиного внеска (Форма J0500106).

Які дані знадобляться для складання Об'єднаного звіту з ЄСВ та ПДФО?

-Дані з обліку розрахунку зарплати співробітників і утриманих / нарахованих податків і зборів за січень, лютий і березень 2021р;
-Дані за датою прийому або звільнення співробітників (якщо таке мало місце);
-Дані по нарахуваннях / розрахунками з фізичними особами. (Це можуть бути наші СПД постачальники / підрядники, співробітники, які отримали «не зарплатний» дохід на підприємстві, фізособи-засновники та ін.);
Наведемо як приклад наведемо підприємство, мають в штаті двох співробітників:
Приклад Об'єднаного (Єдиного) звіту ЄСВ і ПДФО
Для відображення нарахованого ЄСВ із зарплати, заповнюємо перший додаток (J0510106)
Додаток 1 "Вiдомостi про нарахування заробiтної плати застрахованим особам" за січень 2021:
Вiдомостi про нарахування заробiтної плати застрахованим особам
Далі заповнюємо другий додаток (J0510106).
       Додаток 1 "Вiдомостi про нарахування заробiтної плати  застрахованим особам" за лютий 2021:
Вiдомостi про нарахування заробiтної плати  застрахованим особам
Далі заповнюємо третій додаток (J0510106).
       Додаток 1 "Вiдомостi про нарахування заробiтної плати  застрахованим особам" за березень 2021:
Вiдомостi про нарахування заробiтної плати  застрахованим особам
Для відображення  утриманого із заробітної плати співробітників ПДФО та Військ. збора в Об’єднаному звіті заповнюємо Додаток  (J0510406 ):   Додаток  4ДФ "Вiдомостi про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фiзичних осiб та вiйськового збору"  за січень  2021
звіт податку на доходи фiзичних осiб 1
Розділ 2 Додатка не заповнюємо
Додаток  4ДФ "Вiдомостi про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фiзичних осiб та вiйськового збору"  за лютий 2021
звіт податку на доходи фiзичних осiб 2
Розділ 2 Додатка не заповнюємо
Додаток  4ДФ "Вiдомостi про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фiзичних осiб та вiйськового збору"  за березень 2021
звіт податку на доходи фiзичних осiб 3
Розділ 2 Додатка не заповнюємо
Припустимо, що в березні 2021 мали місце виплати приватному підприємцю з ідент. кодом 4440004404 в сумі 5000,00 грн, в такому випадку Додаток 4ДФ за березень 2021 матиме такий вигляд:
Додаток 4ДФ за березень
Розділ 2 Додатка не заповнюємо

Де відображається інформація про прийнатих / звільнених співробітників в Об'єднаному звіті?

Відповідь:
-Інформація про прийнятих / звільнених співробітників відображається в Об'єднаному звіті НДФД та ЄСВ в Додатку 5 «Відомості про трудові відносини осіб та период проходження ВІЙСЬКОВОЇ служби. Цей додаток має масу схожостей з Додатком 5 до звіту з ЄСВ, який раніше подавався, в зв'язку з чим він не викличе труднощів при його освоєнні.
Тепер можна приступити до заповнення основної частини звіту:
1) У шапці звіту вказуємо кодифікатор адміністративно-територіальних одиниць. Даний код не важко підібрати за кодом КОАТУУ.
Об'єднанний звіт НДФД та ЄСВ
Об’єднаний (Єдиний) звіт ЄСВ і ПДФО за 1 квартал 2021 готовий!
Згідно умов прикладу, подальші строки звіту не заповнюємо. Бажаємо успіхів!
Станіслав Трибулькевич, Бухгалтерська компанія «Велл Дан»